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  • 分类:部门决算公开
  • 发布机构:审计局
  • 名称:佳木斯市审计局2017年度部门决算及有关情况说明
  • 发文日期:2018-9-28 17:00:33
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佳木斯市审计局2017年度部门决算及有关情况说明

  • 发布日期:2018-9-28 17:00:33
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第一部分 部门概况

一、部门职责

二、机构设置、部门决算单位构成

三、人员构成

第二部分 2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分2017 年度部门决算情况说明

  1. 收入支出决算总体情况说明

  2. 收入决算情况说明

  3. 支出决算情况说明

  4. 财政拨款收入支出决算总体情况说明

  5. 一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

  6. 一般公共预算财政拨款基本支出情况说明

  7. 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

  8. 政府性基金预算财政拨款收入支出决算 情况说明

  9. 预算绩效情况说明

  10. 其他重要事项情况说明

    第四部分 名词解释


第一部分 部门概况

一、部门职责佳木斯市审计局是按照法律规定,对财政、财务收支和经济活动的真实性、合法性、效益性依法进行审计监督的政府部门。

(一)贯彻落实国家及省有关审计工作的方针政策和法律法规,拟订地方性审计工作规范性文件并监督执行。参与起草财政经济及其相关的规章制度。制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

(二)负责对审计监督范围内的财政收支和财务收支的真实、合法和效益依法进行审计监督,维护财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

(三)向市政府和省审计厅提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府和省审计厅报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和下级人民政府通报审计情况和审计结果。

(四)依法审计市级财政直管县(市)、区人民政府、市直各部门(含直属单位)的预算执行情况、决算和其他财政收支,市级财政转移支付资金;市政府部门、县(市)、区人民政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府在我市援助、贷款项目的财务收支,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

(五)依法审计使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支,并出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

(六)依法审计市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,并出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

(七)依法审计市属国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股地位或者主导地位的企业和金融机构的资产、负责和损益;市属驻外非经营性机构的财务收支。依法通过适当方式,组织审计市属国有企业和金融机构的境外资产、负责和损益,并出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

(八)依法审计县处级领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人的经济责任,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

(九)组织实施对国家和省财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(十)依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

(十一)依法领导和监督下级审计机关的业务,组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县(市)级审计机关负责人。

(十二)承办市政府交办的其他事项。  

二、机构设置、部门决算单位构成

(一)内设机构 21个,包括1、办公室2、法规科3、财政审计科4、行政事业审计科5、农业与资源环保审计科6、固定资产投资审计科7、金融审计科8、企业审计科9、社会保障审计科10、外资运用审计科11、经济责任审计办公室12、审计督察科13、人事教育科14、计算机管理科15、离退休干部工作科16、机关党委17、派出公检法司审计科18、派出文教卫生综合审计科19、派出农林水审计科20、派出企业审计科21、派出社会保障审计科。

(二)纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共1个。包括:佳木斯市审计局。

三、人员构成

编制80人,在职人员68人,离休人员2人,退休人员60人。

第二部分2017年度部门决算表(见附件)

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分2017年度部门决算情况说明

 一、收入支出决算总体情况说明

2017年度收、支总计1,410.15万元,与 2016 年相比,收、支总计减少95.15万元,下降6%。主要原因是退休人员在社保开工资。

二、收入决算情况说明

本年收入合计1,393.41万元,其中:财政拨款收入1,393.08万元,占99.98%;其他收入0.33万元,占0.02%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计1,396.62万元,其中:基本支出1115.64万元,占79.88%;项目支出280.99万元,占20.12%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年度财政拨款收、支总计1,409.59万元,与 2016 年相比,财政拨款收、支总计减少95.21万元,下降6.33%。主要原因是退休人员增加,罚没返还款减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2017年度一般公共预算财政拨款支出1,396.39万元,占本年支出合计的99.99%,与 2016年相比,一般公共预算财政拨款支出减少80.01万元,下降5.41%。主要原因是是退休人员增加,罚没返还款减少。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2017年度一般公共预算财政拨款支出1,396.39万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出877.83万元,占62.86%;社会保障和就业(类)支出331.03万元,占23.71%;医疗卫生与计划生育(类)支出36.15万元,占2.59%;住房保障(类)支出151.39万元,占10.84%;

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2017年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1565.46万元,支出决算为1396.39万元,完成年初预算的89.19%。

1. 一般公共服务支出(类)审计事务(款) 行政运行(项)。

年初预算为1079.81万元,支出决算为877.83万元,完成年初预算的81.30%,决算数大于小于预算数的主要原因是退休人员增加,罚没返还款减少。

2. 一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项)。

年初预算为40万元,支出决算为40万元,完成年初预算的100%。

3. 一般公共服务支出(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项)。

年初预算为168万元,支出决算为0万元,完成年初预算的-%。决算数小于审计项目为跨年度结算。

4. 社会保障和就业(类)行政单位离退休支出(款)未归口管理的行政单位离退休(项)。

年初预算为297.53万元,支出决算为331.03万元,完成年初预算的111.26%。决算数大于预算数的主要原因晋升工资。

5.医疗卫生和计划生育支出(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项)。

年初预算为35.92万元,支出决算为36.15万元,完成年初预算的100.64%。决算数大于预算数的主要原因晋升工资。

6. 房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)。

年初预算为59.04万元,支出决算为59.42万元,完成年初预算的100.64%。决算数大于预算数的主要原因是晋升工资。

7 住房保障(类)住房改革支出(款)提租补贴(项)。

年初预算为93.16万元,支出决算为91.97万元,完成年初预算的98.72%。决算数小于预算数的主要原因是有一人调出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出1115.41万元,其中:

人员经费1017.55万元,主要包括:基本工资276.22万元、津贴补贴120.65万元、奖金70.23万元、其他社会保障缴费37.68万元、机关事业单位基本养老保险缴费21.15万元、离休费22.84万元、退休费293.08万元、奖励金0.07万元、住房公积金59.42万元、提租补贴91.97万元、采暖补贴24.24万元;

公用经费97.86万元,主要包括:办公费8.78万元、印刷费0.2万元、手续费0.13万元、邮电费8万元、差旅费8.8万元、维修(护)费0.1万元、培训费0.23万元、工会经费2.88万元、福利费9.84万元、其他交通费用58.89万元。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2017年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元,支出决算为0万元,完成预算的-%,2017年度“三公”经费支出决算数小于(大于)预算数的主要原因:无。

其中:因公出国(境)费支出决算为0万元,完成预算的-%,因公出国(境)费支出决算数小于(大于)预算数的主要原因:无;公务用车购置及运行费支出决算为0万元,完成预算的-%,公务用车购置及运行费支出决算数小于(大于)预算数的主要原因:无;公务接待费支出决算为0万元,完成预算的-%,“公务接待费支出决算数小于(大于)预算数的主要原因:无。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016年增加(减少)0万元,增长(下降)-%,其中:因公出国(境)费支出决算增加(减少)0万元,增长(下降)-%,原因为:无;公务用车购置及运行费支出决算增加(减少)0万元,增长(下降)-%,原因为:无;公务接待费支出决算增加(减少)0万元,增长(下降)-%,原因为:无。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占-%;公务用车购置及运行费支出决算0万元,占-%;公务接待费支出决算0万元,占-%。

1.因公出国(境)费支出0万元。全年安排因公出国

(境)团组0个,累计0人次。开支内容包括:无。

2.公务用车购置及运行费支出0万元。其中:公务用车购置支出为0万元,公务用车购置数0台;公务用车运行支出0万元,公务用车保有量0台,主要用于无。

3.公务接待费支出0万元。其中:国内公务接待费0万元,国内公务接待批次0个,国内公务接待人次0人,主要用于无;国(境)外公务接待费0万元,国(境)外公务接待批次0个,国(境)外公务接待人次0人,主要用于无。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2017年没有使用政府性基金预算财政拨款安排的支出,政府性基金收支决算均为0万元,与上年相同,无增减变化。

九、预算绩效情况说明

根据财政预算管理要求和年初设定的绩效目标,我部门组织对 2017 年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,共涉及资金280.99万元,占一般公共预算项目支出总额的100 %。

共组织对“保障性安居工程跟踪审计”“税收征管审计”等 6 个项目开展了重点绩效评价,涉及一般公共预算支出280.99 万元,从评价情况来看,重点审计各县(市)保障性安居工程建设及资金筹集、建设、管理等情况,揭露存在的问题,提出科学合理的审计意见和建议,促进惠民政策全面有效落实。

十、其他重要事项情况说明

(一)机关运行经费支出情况。

2017年度机关运行经费支出97.85万元,比 2016年增加62.69万元,增长178.30%。主要原因是:车改补贴。

(二)政府采购支出情况。

2017年度政府采购支出总额0万元,其中:政府采购货物支出 0万元、政府采购工程支出 0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的 -%,其中:授予小微企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的-%。

(三)国有资产占用情况。

截至2017年12月31日,本部门共有车辆0 辆,其中,厅级领导干部用车 0辆、一般公务用车 0 辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车 0 辆、其他用车 0辆,单位价值 50万元以上通用设备 0 台(套),单价100万元以上专用设备0 台(套)。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入:指市级财政当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入市级财政预决算管理的“三公”经费,是指市直部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、社会保障和就业:指行政事业单位离退休方面的支出。

  十五、医疗卫生:指反应医疗保障方面支出。

    十六、住房保障支出:按照国家政策规定用于住房改革方面的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入市级财政预决算管理的“三公”经费,是指市直部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)

归口管理的行政单位离退休(项):反映实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。

十五、社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)

事业单位离退休(项):反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

十六、社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)

未归口管理的行政单位离退休(项):反映未实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。

十七、社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)

机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

十八、社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)

其他行政事业单位离退休支出(项):反映除上述项目以外用于行政事业单位离退休方面的支出。

十九、社会保障和就业(类)抚恤(款)死亡抚恤(项):反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。

二十、医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

二十一、医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

二十二、住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积

金(项):反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

二十三、住房保障(类)住房改革支出(款)提租补贴

(项):反映按房改政策规定的标准,行政事业单位向职工(含离退休人员)发放的租金补贴。

佳木斯市审计局.xls